13、標(biāo)的資產(chǎn)與江西省福能動(dòng)力電池協(xié)同創(chuàng)新有限公司之間，存在其他應(yīng)收款和長(zhǎng)期股權(quán)投資余額，賬面值合計(jì)為3930萬(wàn)元。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露江西省福能動(dòng)力電池協(xié)同創(chuàng)新有限公司的基本情況，并說(shuō)明評(píng)估中將上述資產(chǎn)作為非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的原因。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)和評(píng)估師發(fā)表意見(jiàn)。
14、報(bào)告書(shū)顯示，電動(dòng)汽車(chē)電池組2015年1-4月收入僅55.30萬(wàn)元，5-12月預(yù)測(cè)收入為1.96億元，2016年-2020年預(yù)測(cè)收入分別為4.73億元、8.25億元、10.6億元、12.5億、12.5億。請(qǐng)說(shuō)明上述營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)的依據(jù)，并請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)和評(píng)估師發(fā)表意見(jiàn)。
15、報(bào)告書(shū)顯示，假設(shè)福斯特集團(tuán)的新生產(chǎn)線在正式投產(chǎn)前可以通過(guò)中國(guó)國(guó)家監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局和國(guó)家認(rèn)證認(rèn)可監(jiān)督管理委員會(huì)的“強(qiáng)制性產(chǎn)品認(rèn)證制度”（即3C認(rèn)證）。請(qǐng)補(bǔ)充披露需要取得認(rèn)證的新生產(chǎn)線對(duì)預(yù)測(cè)業(yè)績(jī)和預(yù)測(cè)營(yíng)業(yè)收入的影響，并說(shuō)明取得認(rèn)證是否存在障礙。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)和評(píng)估師發(fā)表意見(jiàn)。
16、報(bào)告書(shū)顯示，本次評(píng)估結(jié)果中未考慮評(píng)估增減值對(duì)稅金的影響。請(qǐng)說(shuō)明公司是否就評(píng)估增值相關(guān)的所得稅等重大交易稅費(fèi)進(jìn)行預(yù)提，分析其對(duì)公司的財(cái)務(wù)影響，并說(shuō)明交易各方是否有足額的現(xiàn)金支付能力。
四、關(guān)于配套融資
17、請(qǐng)按《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號(hào)——上市公司重大資產(chǎn)重組》第59條的要求披露募集配套資金的用途，包括具體用途、資金安排、測(cè)試依據(jù)、使用計(jì)劃進(jìn)度和預(yù)期收益等。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。
五、關(guān)于交易安排
18、請(qǐng)補(bǔ)充披露，交易對(duì)方及其關(guān)聯(lián)方設(shè)立的株洲長(zhǎng)江新能源科技有限公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)，是否與標(biāo)的資產(chǎn)存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，如有，請(qǐng)說(shuō)明避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的相關(guān)措施。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。
19、報(bào)告書(shū)顯示，標(biāo)的公司作為被擔(dān)保方，由交易對(duì)方或其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保，擔(dān)保金額為1.24億元。請(qǐng)補(bǔ)充說(shuō)明上述擔(dān)保事項(xiàng)在本次重組后是否延續(xù)。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。
六、關(guān)于標(biāo)的資產(chǎn)的財(cái)務(wù)信息
20、報(bào)告書(shū)顯示，標(biāo)的資產(chǎn)2013年至2015年應(yīng)付票據(jù)余額分別為1.36億、2.53億、2.56億。（1）請(qǐng)公司補(bǔ)充說(shuō)明前五大應(yīng)付票據(jù)的結(jié)算對(duì)象、交易事由，交易是否與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)。（2）2013年至2015年應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的合計(jì)余額分別為4.36億元、5.67億、6.19億，請(qǐng)補(bǔ)充披露應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的平均賬齡。（3）請(qǐng)公司結(jié)合同行業(yè)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率的水平，說(shuō)明公司原材料采購(gòu)周轉(zhuǎn)天數(shù)、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率的合理性。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。
21、報(bào)告書(shū)顯示，標(biāo)的資產(chǎn)2014年資產(chǎn)負(fù)債率為84.40%，2015年4月30日資產(chǎn)負(fù)債率為85.56%。本次交易對(duì)上市公司財(cái)務(wù)指標(biāo)影響顯示，上市公司2014年年末資產(chǎn)負(fù)債率的備考指標(biāo)為71.5%，低于實(shí)際指標(biāo)73%。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露備考資產(chǎn)負(fù)債率較低的原因，并請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。
22、報(bào)告書(shū)顯示，新能源汽車(chē)整車(chē)廠商均要求電動(dòng)汽車(chē)電池組供貨商提供足額、長(zhǎng)期的質(zhì)量保證，標(biāo)的資產(chǎn)存在潛在的質(zhì)保賠付風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)公司詳細(xì)說(shuō)明產(chǎn)品質(zhì)量保證后續(xù)義務(wù)的具體內(nèi)容和年限，公司相關(guān)的會(huì)計(jì)政策（包括計(jì)提比例、沖抵調(diào)整方法等），說(shuō)明標(biāo)的資產(chǎn)是否就質(zhì)量保證金足額計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債，并請(qǐng)?jiān)陲L(fēng)險(xiǎn)提示部分補(bǔ)充披露相關(guān)量化金額及對(duì)公司財(cái)務(wù)的影響。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)、會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。
七、關(guān)于本次發(fā)行股份的價(jià)格選擇
23、報(bào)告書(shū)顯示，本次公司發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)以定價(jià)基準(zhǔn)日前120個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)作為發(fā)行價(jià)格，即15.15元。請(qǐng)補(bǔ)充披露定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日、60個(gè)交易日的股票交易均價(jià)，并說(shuō)明選擇定價(jià)基準(zhǔn)日前120個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)作為股份發(fā)行價(jià)格的原因。
根據(jù)上述函件要求，公司與相關(guān)各方及中介機(jī)構(gòu)正積極準(zhǔn)備答復(fù)工作，將盡快對(duì)本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金事項(xiàng)相關(guān)文件進(jìn)行補(bǔ)充和完善，并履行信息披露義務(wù)。
特此公告。
遠(yuǎn)東智慧能源股份有限公司董事會(huì)
二○一五年七月二十二日
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